Als je kijkt wat je in 2016 mag schenken dan zul je zien dat je in veel gevallen schenkbelasting zult moeten betalen. Natuurlijk heb je net als in 2015 vrijstellingen en speciale gevallen, maar in de meeste situaties krijg je te maken met de hoge tarieven van de schenkbelasting. Als je van plan bent om een bepaald bedrag te schenken aan iemand dan kun je maar het beste schenken wat je mag schenken, zodat je gebruik kunt maken van de schenkingsvrijstelling. Ben je een beetje slim dan kun je beter een paar jaar achter elkaar schenkingen doen die niet onder de hoge tarieven van de schenkbelasting vallen.
Als je een schenking hebt ontvangen ben je hier altijd zelf verantwoordelijk voor, ook voor het betalen van de schenkbelasting. Het kan ook zo zijn dat de belastingdienst aanklopt bij de schenker zelf, dit kan gebeuren als de ontvanger van de schenker niet betaalt. Je kunt als schenker er ook voor zorgen dat je in 2016 niet hoeft te betalen, je moet dan als schenker een schenking doen die vrij van rechten is. Dat wil niet meer zeggen dan dat je als schenker de belasting betaalt, deze wordt dan al van het bedrag afgehouden, zodat de ontvanger dan het netto bedrag krijgt.
De bedragen die je belastingvrij mag schenken in 2016 zijn ten opzichte van 2015 niet zo veel veranderd. Als je een bedrag aan een van je kinderen zou willen schenken dan is dat in 2016 nog steeds 5.300 euro, dit bedrag kan alleen worden geschonken als je kind of diens partner niet ouder is dan 40 jaar. Ook het eenmalige bedrag van 25.499 euro belastingvrij is niet veel veranderd. Dit eenmalige bedrag kun je wel op laten lopen tot 53.000 euro, je bent dan wel verplicht dit bedrag te gebruiken voor het kopen of verbouwen van je huis, je mag er ook een studie van betalen.
Als je de schenking hoger uit laat vallen dan de vrijstelling toelaat, zul je verplicht worden om hier belasting over te betalen. De belasting die je moet betalen over het bedrag dat hoger uitvalt dan wettelijk is toegestaan kan erg hoog oplopen. Schenk je aan iemand anders dan aan je eigen kinderen dan kan de schenkbelasting wel tot veertig procent oplopen. Als je aan een ander familielid buiten je kinderen een schenking doet van 121.903 euro zou doen dan betaal je in 2016 30 procent schenkbelasting, komt het bedrag hierboven dan kan dit wel oplopen tot 40 procent. Schenk je hetzelfde bedrag in 2016 in één keer aan een van je kinderen, je partner of echtgenoot dan moet je 10 procent schenkbelasting betalen, kom je over dit bedrag heen dan zal het 21 procent worden. Heb je kleinkinderen en je wil in 2016 aan deze kleinkinderen een schenking doen die boven de 121.903 euro is dan zul je hierover 18 procent schenkbelasting moeten betalen, wil je meer schenken dan dit bedrag dan zul je rekening moeten houden met een schenkingsbelasting van 36 procent.
De tarieven van schenkbelasting in 2016 zijn als je gaat schenken aan je eigen kind als je een bedrag schenkt van 5.304 euro geheel vrij. Schenk je aan je kinderen een eenmalig bedrag van 25.499 euro tot 53.016 euro ook dan is dit geschonken bedrag schenkingsvrij. Wil je een schenking aan iemand anders doen, dus niet aan een van je kinderen dan mag je in 2016 ook 2.122 schenken zonder dat je schenkbelasting moet betalen.
Ieder jaar worden de vrijstellingen en tarieven voor de schenk- en erfbelasting aangepast aan de hand van een inflatie correctie. Je kunt belasting besparen door een goed testament, waarbij er zoveel mogelijk vrijstellingen benut worden. Op het moment dat je kleinkinderen hebt, kun je door een eenvoudige wijziging in je testament tussen de 1987 en de 3974 euro per kleinkind aan erfbelasting besparen. Er kan ook gebruik worden gemaakt van de jaarlijkse schenkbelastingvrijstellingen, ook een manier die vaak wordt gebruikt.
Er hoeft geen erfbelasting betaald te worden over een vastgesteld bedrag. Dat is een vrijstelling. Hoe groot de vrijstelling daarvan is, is afhankelijk van de relatie met de overledene:
Bij een vrijstelling geldt dat de ontvanger pas schenkbelasting moet betalen als de waarde van de schenking hoger is dan een bepaald bedrag.
Wanneer je kiest voor schenken op papier draag je een deel van het vermogen over aan je kinderen, zonder dat je hierbij direct hoeft uit te betalen. Het wordt gezien als een schuld die wordt verrekend met je nalatenschap. Dit houdt ook in dat door de verrekening je kinderen minder erfbelasting verschuldigd zijn. Daarbij geldt wel de voorwaarde dat je jaarlijks vanaf het moment dat je de schenking doet tot aan je overlijden een rente van 6% moet betalen aan je kinderen over het geschonken bedrag. Je bent alleen geen schenkbelasting verschuldigd, wanneer je ieder jaar niet meer schenkt dan de schenkbelastingvrijstellingen. De schenking op papier kan vooral praktisch zijn wanneer je geen contant geld wilt schenken, bijvoorbeeld omdat je geld in beleggingen of onroerend goed hebt gestoken.
